中国证券监督管理委员会


关于调整证券公司净资本计算规则的通知


关于调整证券公司净资本计算规则的通知
各证券监管办公室、办事处、特派员办事处、专员办事处，上海、深圳证券交易所、各证券公司：
为加强对证券公司的监管，我会对原有证券公司净资本计算方法进行了调整，制定了新的净资本计算规则，现予以发布，并就有关问题通知如下：
一、填写方法
根据财政部发布的证券公司会计制度和财务制度及公司的资产负债表、会计报表附注等会计资料进行填写，计算规则中主要项目间的关系为：净资本=∑（资产余额×折扣比例）—负债总额—或有负债。
二、报送时间与方式
1、报送时间：证券公司应在每月前5个工作日内向中国证监会和当地中国证监会派出机构报送上月净资本计算表。
2、方式：在未建立电子报送系统前，《证券公司净资本计算规则》以书面形式通过传真报送。
三、其他要求
证券公司应根据其资产负债表等财务会计资料认真准确及时填报，经法人代表签字并加盖公章后报送。对虚报、瞒报、拒报、迟报的证券公司，中国证监会将依据有关规定予以处罚。
附：证券公司净资本计算规则及折扣比例说明

中国证监会
二○○○年九月二十三日

关于证券公司净资本计算规则中折扣比例的说明
1、现金、银行存款、清算备付金、交易保证金的流动性最强，无风险或基本无风险，因此，未打折扣。
2、根据市场风险状况，将自营证券中的国债、投资基金、股票、可转换债券及其他上市证券的折扣比例分别确定为95%、90%、90%、90%、80%。
3、根据买入返售证券是否逾期及逾期长短确定相应的折扣比例，未逾期的不折扣，逾期一年以内为70%，逾期一年至二年为50%，逾期二年以上全部扣减。
4、根据拆出资金流动能力，规定合同期以内的折扣比例为95%，超过合同期的将转入应收款项进行折扣。
5、根据应收利息的期限长短，确定一年以内的折扣比例为95%，一年至二年的折扣比例为50%，二年以上的全部扣减。
6、根据应收款项帐龄的长短，确定帐龄在一年以内的折扣比例为90%，一年至二年的折扣比例为70%，二年至三年的折扣比例为50%，帐龄在三年以上的全部扣减。
7、应收股利指因进行长期股权投资而应收取的现金股利，其流动性强、风险小，因此，未打折扣。
8、鉴于代发行证券、代兑付债券和受托资产科目与代发行证券款、代兑付债券款和受托资金等负债科目相对应，在负债总额中已扣减，所以不再打折扣，否则会出现重复折扣。
9、待转发行费用、待摊费用及待处理流动资产净损失不能构成任何偿付能力，所以完全扣减。
10、根据市场风险的大小，确定一年内到期的长期债券投资中的国债折扣比例为95%，其他债券的折扣比例为70%。
11、其他流动资产项目反映除流动资产项目外的其他流动资产，我们将其折扣比例确定为50%。
12、根据变现能力的强弱和市场风险的大小，确定长期投资中的国债、股权、中央企业债券、地方企业债券、其他长期债券的折扣比例分别为90%、70%、80%、50%、50%。
13、固定资产和在建工程流动性差，按照国际惯例，应当将其全部扣减，但考虑到目前我国证券公司的实际情况，确定其折扣比例分别为60%和50%。
14、无形资产及其他资产包括无形资产、交易席位费、长期待摊费用、其他长期资产等项目，流动性差，变现能力弱，折扣比例分别为40%、60%、0%、40%。
15、或有负债指未在资产负债表内反映的，将来可能成为公司负债的项目，包括为其他企业提供的担保、未决诉讼、赔偿责任等。考虑到或有负债本身的特点和风险状况，将其全部扣减。





北京市信息化工作办公室


北京市计算机信息系统集成资质管理暂行办法
北京市信息化工作办公室
京信息办(2000)117号


第一章 总则
第一条 为了加强对本市计算机信息系统集成资质的规范化管理，保证计算机信息系统工程的质量，结合本市实际，依据国家有关规定制定本办法。
第二条 凡在本市行政区域内从事计算机信息系统集成的单位，必须经过资质认证并取得《计算机信息系统集成资质证书》。特殊行业（军事、安全等）除外。
本办法所称计算机信息系统集成是指从事计算机应用系统工程和网络系统工程的总体策划、设计、开发、实施、服务及保障。
第三条 计算机信息系统集成的资质是指从事计算机信息系统集成的综合能力，包括技术、管理、服务的水平，质量的保证能力，人员的构成，经营的业绩，资产、设备的状况等。
第四条 北京市信息化工作办公室（以下简称市信息办）负责本市计算机信息系统集成资质认证的管理工作，包括指定和管理本市资质认证机构、发布管理办法、审批和发放资质认证结果、对本市计算机信息系统集成市场进行监督、检查和管理。
第五条 市信息办下设的北京市计算机信息系统集成资质认证工作办公室（以下简称市资质认证办）是本市计算机信息系统集成资质认证工作的日常办事机构，负责具体组织实施本市计算机信息系统集成一、二级资质的备案和三、四级资质的认证工作。市资质认证办暂设在北京信息安全测评中心。
第六条 从事计算机信息系统集成单位资质认证工作的人员应当具有胜任本岗位工作的能力，坚持公正、公平、公开、科学和实事求是的原则。
第七条 凡需要建设计算机信息系统的单位，应当选择具有相应资质等级的计算机信息系统集成单位来承建计算机信息系统。
第八条 本市计算机信息系统集成资质等级的标准按照信息产业部发布的资质等级评定条件执行。

第二章 资质认证的程序
第九条 申请计算机信息系统集成资质认证的单位（以下简称资质申请单位）应当向市资质认证办办理申请登记手续，如实填写《计算机信息系统集成资质认证申请表》和《计算机信息系统集成资质认证登记表》，并提供有关证明材料。
第十条 申请一、二级的单位按信息产业部计算机信息系统集成资质认证工作办公室（以下简称信息产业部资质认证办）有关规定执行；申请三、四级的单位由市资质认证办组织相关专业人员进行资质评审。
第十一条 资质评审由五名以上相关专业人员组成，对资质申请单位依据本办法和相应的资质等级标准进行审查和评审，包括对资质条件和所完成的项目等进行审查。经过审查和评审后，市资质认证办提出评审意见报市信息办。
第十二条 市信息办审批通过后，向资质申请单位授予相应资质等级的《计算机信息系统集成资质证书》，同时报信息产业部资质认证办备案。
第十三条 经信息产业部资质认证办认证，取得一、二级《计算机信息系统集成资质证书》的单位，应到市资质认证办办理备案登记手续。
第十四条 具有一定的信息系统集成规模和力量，但不具备三、四级所规定的资质等级条件的单位，可以向市资质认证办申请暂定证，具体申请办法另行规定。
第十五条 取得资质等级证书的单位，由于条件改变，需要升级或者降级的，应当按照认证程序重新申请。

第三章 资质监督管理
第十六条 三、四级《计算机信息系统集成资质证书》有效期为四年。市资质认证办对获三、四级《计算机信息系统集成资质证书》的单位每两年进行一次年检。年检及换证时间为每年11月1日至12月31日，本市取得三、四级《计算机信息系统集成资质证书》的单位应当向市资质认证办申请办理年检或者换证手续。
取得一、二级《计算机信息系统集成资质证书》的单位应当向信息产业部资质认证办申请办理年检或者换证手续。
第十七条 市信息办对计算机信息系统集成单位的资质进行监督检查。在监督检查过程中，发现资质情况已经达不到规定条件或者超越自身资质等级承揽工程的，对一、二级资质的单位将有关情况报信息产业部资质认证办，对三、四级资质的单位予以降级或者撤消。
未按时申请年检、换证或者拒绝接受监督检查的单位，视为自动放弃资格。
第十八条 获证单位发生分立、合并或者变更名称、地址、法定代表人和技术负责人等情况的，应当在变更后一个月内向市资质认证办报告变更情况，市资质认证办将根据情况决定是否需要重新审查其资质。
第十九条 本市实行计算机信息系统集成资质认证和监督检查结果公布制度，市资质认证办通过指定的媒体向社会公布资质认证和监督检查结果。
第二十条 获证单位遗失《计算机信息系统集成资质证书》，必须通过由市资质认证办指定的媒体向社会声明作废后，方可申请补领。
第二十一条 本市有关计算机信息系统集成资质认证的情况可以通过市信息办的网站（ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｂｎｉｉ．ｇｏｖ．ｃｎ）查询。

第四章 附则
第二十二条 本办法由市信息办负责解释。
第二十三条 本办法自发布之日起实施。


2000年11月8日