优化外商投资法律环境问题研究

何秋竺*

内容摘要：从20世纪以来，我国在吸引外资方面取得了很好的成果，外商投资为我国经济的发展做出了很大的贡献。在加入WTO几年后的今天，为适应国际经济发展的总体趋势，参与到全球经济的良性发展当中去，我们的外商投资已经应该逐步从吸收投资数量向提高投资质量过渡，因此，我们不得不重新审视我们的投资制度和投资环境，并努力进一步优化我国的外商投资法律环境。本文从对目前影响我国投资法律环境主要问题的现实分析入手，通过对外资立法、行政执法环境、司法环境存在的问题的剖析努力寻找到有针对性的改进措施，以期对改善和优化投资法律环境提出几点有意义的建议。

关键词：投资环境；法律环境；外资立法；行政执法环境；司法环境。

所谓投资环境，指能够直接或间接影响国际投资运行与效益的各种外部条件和因素。 流行的投资“软硬环境说”将非人为的、物质的因素和条件称为硬环境；社会外部条件称为软环境。前者主要指自然资源、地理环境、工业基础设施等条件；后者指资本输入国的政治、经济、法律等因素。
现代投资法理论认为，每一个国家和地区的投资环境都包含三大要素：政治要素、法律要素和经济要素。在这三大投资环境要素中，法律要素是核心。法律环境是投资环境中最具有决定性和影响力的重要因素，它反映了东道国通过有关法制和立法所体现的对外国投资的一般态度，尤其是对外国投资者期待的利益可能给予的影响。 投资的法律环境包括法律秩序的稳定，法律制度的完善性、稳定性、连续性，司法机关的独立性，国家机关、公职人员严格执法、自觉守法的情况，以及人民群众的法律意识、法制观念等。

一、 现状分析：目前影响我国投资法律环境的主要问题

（一） 现行法律制度方面存在的问题
1、 在外资市场准入方面
随着经济贸易的发展，对于外资的市场准入已呈自由化趋势。TRIMS协议明确禁止将投资措施作为外资准入的条件和障碍，GATS协议在服务投资市场的准入方面规定承诺表制度。反补贴协议也对外资准入自由化提出了更高的要求。
我国在加入WTO前后，外商投资立法已有了显著的改进，如废除了TRIMS协议明令禁止的投资措施，外商投资的服务领域也逐步扩大。但同时我国在市场准入方面的有些规定、做法和国际协议条约仍然有所出入。例如外来投资的审批环节多，首先要立项，制定初步可行性报告，经主管部门批准后在制定可行性报告，进而签订合同，拟定章程，最后再进行正式申请。审批程序耗时过长，需要外商投资者提供的有关材料、证明过多，尤其是在工商登记、办照方面，需要许多前置审批手续。如此繁复落后的审批程序，严重影响了外国投资者的积极性和投资效率。 虽然国家提出了行政审批制度的改革意见，并在实务中废除了许多行政审批项目，但改革的力度仍然不够。
2、 外国投资者及外资企业的待遇方面
在外资待遇问题上，我国有关外资立法和某些双边协定规定或承诺了国民待遇，但从整体上看，还存在着与国民待遇原则相违背的情况。
首先是超国民待遇，具体表现为：（1）税收优惠。就所得税而言，现行法律规定外资所得税税率为33%，但实际上外商企业根据设立地区、企业性质和所属行业的不同，可按30%、24%、15%，甚至更低的税率，如《外商投资企业和外国企业所得税法》规定的“二免三减”。此外，各地区基本上都对外资免征地方所得税。（2）外贸经营管制的优惠。《对外贸易法》规定，外商投资企业进口企业自用的非生产物品、企业生产所需的设备、原材料和其他设备，出口其生产的产品，不用再办理对外贸易法所要求的获得外贸经营权的许可。（3）用汇及生产经营的优惠。外资企业可以直接向外资银行借贷外汇，进而外资银行便享有在采购、生产、销售、人事管理、资金和物流等方面真正的经营自主权。
其次是次国民待遇，具体表现在：（1）当地成分要求。比较典型的是国有化要求，如汽车工业，在审批外商投资企业时，要求外资提供国有化进程和时间并承诺在一定时间内实现国有化。（2）出口业绩的要求。法律对外商企业出口业绩的规定并不是强制性的，但在一些地方性的外资政策法规中，仍规定出口产品的产值达到当年全部产品产值的一定比例才能享受一些优惠待遇。
3、 外资立法的协调方面
我国外资立法的多层次多企业形式，加之立法权限不明，导致出现分散立法、越权立法、法出多门的局面，产生了规范分散、规定交叉、内容重复的缺陷。外资立法内容严重重复，过分分散，已经成为外资立法中最突出的问题了。外资立法关系到国家的整个经济法律体系，海关法、外汇管理法、企业公司法、环保法、劳动法、反垄断法等都与之相关，而我国对外经贸法律正处在变化和完善中，各个不同时期、不同部门的法律的不协调在所难免，尤其是在公司法颁布后，使得公司法等法律与此前制定的有关外资立法常常发生矛盾。 因而现行的外资立法不利于集中、明确、稳定的体现国家的外资政策，常常使外商感到中国的法律、政策模糊、多变。
4、在确立公平竞争的机制方面
由于外资在纳税、用汇和进出口等方面处于竞争优势，而我国反垄断法尚未健全，使得许多外商在某些产品的生产领域已近乎形成垄断。加之在实践中地方政府为扩大政绩，不按政策审批和管理，给予外资“法外优惠”。这些都损害了国内企业的利益，伤害了国内企业的积极性，影响了公平竞争。 而这种不公平的竞争结果，致使外资对我国某些行业的垄断加剧，开始对我国民族工业和经济结构造成不良影响甚至侵害。
5、外商投资争议的解决方面
关于外国投资者同我国政府及我国投资合作者之间两类投资争议，我国法律都分别参照国际惯例规定了具体的解决方法，包括协商或调解、行政复议、仲裁、诉讼等，表明我国外资法对投资争议解决问题的重视。但是，我国这方面的法律规定仍然存在一些问题。
例如，我国如何利用1965年华盛顿公约的问题。我国已经批准加入了《华盛顿公约》，但对加入公约后是否同意以及如何利用公约解决投资争议，尚未在公约规定范围内对如何利用公约作出具体规定。对提交中心管辖的争议范围、中心程序当事人资格的确定、提交中心仲裁的条件以及中心仲裁应适用的法律等问题都未明确，给利用华盛顿公约造成了不便。
6、法律的透明度存在问题
我国一贯的实践对于外商投资的监督管理多采用行政手段，靠一些非公开的内部文件、行政指示、内部通知、批文来决定，缺乏应有的透明度。至今涉及外商投资的法规与大量内部文件尚未完全清理与公布，被外国投资者称为“秘密法”，对外国投资者造成了很多的不便，缺乏法律法规应有的透明度成为外商经常抱怨的话题。
（二） 行政执法问题成为投资法律环境的一大瓶颈
1、 执法体制存在重大缺陷，执法机关之间权限划分不清或各自为政。
目前，在外资管理事项上，不少行政执法机关之间的权限存在重复交叉情况，国务院、国家计委、国家科委、商务部、财政部、建设部、信息产业部、中国人民银行、海关总署等，各地人大、政府，各有所管，管理多头而交叉。
2、 行政执法主体的自由裁量权偏大,执法随意性较强。
现有不少法律条文和地方性规章的规定过于原则和粗疏，给执法人员留下了较大的自由裁量空间，较大自由裁量权之下的权力行使变得无框架可循，使不依法行政有了制度上的可能。同时，我国法律体系的统一和协调存在一定问题，法律规范、行政规章之间时有不协调现象，这也导致一些执法人员的随意执法现象。
3、行政执法责任机制尚存在不少缺陷。
行政执法责任的追究制度设立不够科学，仅仅将“违法执法”的含义视为是在实施行政处罚时发生的错误，而忽视行政许可、核准、审批、强制、征收、裁决、复议等具体行政行为； 同时在实施执法责任追究制时，尚未涉及如何合理区分具体承办的公务人员与行政部门负责人之间的责任。行政执法责任制度还存有“空白”。例如法律、法规授权或依法委托的行政执法组织，其如何实行行政执法责任制基本上没有明确规定。
4、执法主体素质参差不齐,严格依法行政的意识不强。
一些执法机关中，具有相关专业知识和相应法律素养的公务员不多，在单位中所占比例低，依法行政意识薄弱，执法队伍的整体素质与执法的任务不相适应。 甚至一些执法主体违反执法程序进行执法活动，自己首先从程序法上违反了合法执法的相关规定。
（三）司法实践方面存在的主要问题
1、 司法审判的地方主义倾向比较严重，有损法院独立、公正形象。
部分地方政府在引进外资后，缺乏政府的诚信，转而不适当保护地方产业。同时由于同级行政机关控制着法院的财权、司法机关主要领导干部的推荐权或指派权，不可避免地导致了司法权的地方化。 从而导致在政府干涉之下司法审判的地方保护主义情形的出现，对投资者的再投资或其它外方的投资造成了负面影响。
2、 法院管理制度落后，造成法官责任心的缺乏和审判工作的低效率
由于法院管理制度的落后，为法院对案件久拖不决提供了依据，严重降低了审判工作的效率，对诉讼当事人特别是外商一方造成了不必要的诉累。此外不少法院由审判委员会等集体负责的名义行使对案件的裁判权，由集体承担裁判结果和相应责任，这种做法违背了审判工作的属性，也与法律规定不符，导致法官缺乏责任心，审判效率也无法提高。
3、司法人员法律专业水平不高，司法腐败问题仍不同程度存在。
我国目前各级法院中，不少法官出身于复转军人或非法律专业， 他们在审理涉外经济贸易案件如投资争议案件中，实际法律专业水平不高，法律素养有待加强，面对复杂的高要求的投资争议案件，难以高效优质地开展审判工作。
近年来各地揭露的司法腐败问题，不少法官牵涉其中，许多投资企业强烈反映了此问题并对投资者造成不良心理影响。虽然各级司法机关在廉政建设方面做了大量工作，情况有所好转，但问题仍较严重，对我国的投资环境造成了很大的影响。

二、理论探讨：对改善和优化投资法律环境的几点建议

海南省文昌市人民政府


文昌市新型农村合作医疗管理办法

文府[2007]93号


第一章 总则


第一条 根据《中共中央、国务院关于进一步加强农村卫生工作的决定》（中发〔2002〕13号）、《国务院办公厅转卫生部等部门关于建立新型农村合作医疗制度意见的通知》（国办发〔2003〕3号）、省委省政府《关于进一步做好新型农村合作医疗试点工作的意见》(琼发〔2006〕3号)精神，为使农民群众享受到基本的医疗卫生服务，切实解决因病致贫、返贫问题，促进农村经济和社会稳定，结合我市实际，特制定本实施办法。
第二条 本办法所称的农村合作医疗制度是由政府组织、引导、支持，农民自愿参加，个人、集体和政府多方筹资，与社会经济发展水平、农民承受能力和医疗费用相适应的、以大病统筹为主的新型互助共济的农村合作医疗制度。
第三条 新型合作医疗制度坚持“政府组织引导，尊重群众意愿；多方筹措资金，保证收支平衡；实行市级统筹，突出大病重病；报销及时兑现，社会公开监督”的原则组织实施。
第四条 凡户籍在本市的农村居民，按年度参加大病医疗统筹，以户为单位，均可参加合作医疗。当年参加，当年受益。
第五条 参加合作医疗的农民(简称参合农民)，享有按规定要求的服务和医药费报销以及对合作医疗进行监督的权利，有按期缴纳合作医疗资金和遵守合作医疗各项规章制度的义务。

第二章 管理机构及职责

第六条 成立文昌市新型农村合作医疗管理委员会（简称市合管会），由市长任主任，分管副市长任常务副主任，政府办、卫生局、财政局领导任副主任，其成员由市宣传、发改、人事、民政、农业、审计、计生、扶贫、药监、残联、合管办等部门领导和参合农民代表组成。
市合管会的职责是：领导、协调、监督和指导全市合作医疗工作；制定和修改合作医疗管理办法及其配套文件；负责合作医疗资金的筹资和管理；资金预算、决算的审定；监督患者获得等量的医疗质量和服务要求；组织经验交流，工作研讨和考核奖惩等。
镇、办事处成立由镇、办事处主要领导任主任、财政所长、卫生院院长、村干部和参合农民代表为成员的新型农村合作医疗管理委员会(简称镇、办事处合管会)，负责本地合作医疗的组织、协调、管理和指导工作。
镇、办事处和村委会协助作好当地合作医疗的筹资、宣传组织和监督管理工作。
第七条 市合管会下设办公室（简称市合管办），是全市合作医疗的经办机构，挂靠市卫生局，配备专职管理人员。市合管办的职责是：制定合作医疗工作方案；制定基金的预算和决算方案；建立和完善各项管理规章制度；合作医疗基金的使用和管理；监测医疗服务利用及费用；农民大病重病医药费用报销凭证的审核；对本地合作医疗经办机构实施管理和监督，查处各种违规行为；处理日常事务，对合作医疗管理人员进行培训和考核；建立合作医疗信息管理系统；协调各部门、各方面的关系；定期向同级合管会报告工作；执行同级合管会交办的其他工作等。
各镇、办事处合管会下设办公室（简称镇合管站），挂靠镇政府、办事处，配备1—3名专职或兼职管理人员，其职责是：会同当地政府、村民委员会筹集合作医疗资金；协助市合管办做好本地农民医药费用报销凭证的初步审核；及时填报各种报表及有关信息的收集上报；处理日常工作；对村级管理人员进行培训考核；执行各项管理规章制度；完成同级合管会及上一级合管办交办的其他工作。
各村委会设立合作医疗管理小组（简称村合管组），主要职责是：引导、发动村民参加合作医疗，筹集、上缴合作医疗资金；收集并公布有关信息，公示本村委会参合农民的报销情况，监督参合农民的就医行为；完成上级合管办交办的其他工作。
市、镇两级合管办所需专职管理人员，统一由市政府、镇政府从各部门调剂解决，工作经费纳入市、镇财政预算安排，不得从合作医疗基金中提取。

第三章 基金筹集

第八条 合作医疗资金实行个人缴费、集体适当扶持、政府予以资助的筹资机制。同时，大力鼓励企业和个人捐资，多渠道筹措资金。
第九条 合作医疗资金来源
（一）参合农民每人每年交纳合作医疗资金10元。特困户、五保户、重点优抚对象由村委会报镇民政核实统计后再上报市民政局从农村医疗救助专项经费中代缴。
（二）乡村集体经济在财力许可的情况下，应对合作医疗给予适当扶持。
（三）国家财政按每人每年20元、省财政按每人每年12元、市级财政按每人每年10元的标准对参合农民予以补助。
（四）合作医疗基金存储所得利息。
（五）企业、个人捐赠款项。
第十条 合作医疗筹资方式
（一）镇财政所每年开展一次合作医疗资金的筹集工作。农民以户为单位，家庭成员全部参加，填写统一印制的《农民合作医疗筹资登记表》（一式三份），收取农民合作医疗统筹金（要办理签收手续或签订协议），并及时将统筹资金连同二份登记表上交镇、办事处合管办。
（二）镇财政所征收到农民个人缴纳的参合金后，及时转入市财政合作医疗基金专户实行专户管理，并附送一份《农民合作医疗筹资登记表》。市政府统一农民合作医疗资金统筹缴费时间，超过期限的视为自愿放弃参加合作医疗。
（三）市合管会在审核全市参合农民人数和农民缴纳的资金到位后，市财政部门应按参合农民实际缴费人数，按规定的补助标准列入年初预算，并及时、足额拨付到市财政合作医疗基金专户。上级拨付的补助资金按国家有关规定执行。

第四章 基金管理

第十一条 农村合作医疗基金由共济账户和家庭账户组成。共济账户用于参合农民的共济报销；家庭账户用于家庭成员门诊医药费用的报销。
第十二条 合作医疗基金由市财政局负责管理，专户存储，专款专用，不得挤占挪用。市合管办要建立健全基金预、决算制度，内部财务会计制度和审计制度。
第十三条 市合管办要按照“以收定支，收支平衡”的原则，认真编写合作医疗资金年度预算，报市合管会批准。年度终了，要及时编制合作医疗基金年度决算，报市合管会审核，并接受市财政局、审计局的核查和监督。
第十四条 合作医疗基金实行市级统筹、核算和总量控制的办法。当年统筹共济资金出现结余，转为（入）风险基金留下年度使用，出现超支，从风险基金中支付；家庭账户资金结余滚存，超支不补。
第十五条 农民参加合作医疗，应进行注册登记，以户为单位办理《新型农村合作医疗证》（简称《医疗证》），持证到合作医疗定点医疗机构就诊。
第十六条 参合农民的一切住院费用由接诊医疗机构填写清单，并由患者本人或其家属签字。凡未经患者本人或其家属签字的医药费用，不予报销，患者也有权拒付。
第十七条 农民合作医疗就医范围
（一）市里的定点医疗机构。
（二）省人民医院、海医附属医院、省中医院、海口市人民医院、省农垦医院等三级非营利性医院。
（三）外出务工、经商等人员所在地非营利性医疗机构。

第五章 资金的分配和使用

第十八条 资金的分配
（一）家庭账户：即按人均10元提取，记入参合农民家庭门诊账户，用于农民因病就医门诊医药费用的报销，或用于合作医疗定点药店购药。
（二）共济基金：按人均40元提取共济基金,用于农民住院医药费用的报销。
（三）风险基金：按人均2元提取风险基金，加上历年结余的共济资金组成，主要用于报销已经超过最高封顶线以上，但仍然会造成因病致贫、返贫病例的救助，合作医疗基金的财务透支和意外情况（如传染性疾病的大流行）的应急。
第十九条 报销标准
总的原则：以收定支、保障适度，收支平衡，实行分类、分级按比例报销。
（一）门诊
参合农民在门诊看病医药费用不设报销比例，可从各自家庭账户中支付，不足部分由参合农民自行支付。
（二）住院
参合农民在定点医疗机构住院并建立正式住院病历的医药费用按标准报销；当年内，两次或两次以上住院的，起付线只限定一次即以上一级医院的起付线为基数扣除。
1.住院卫生院：一次性住院医药费用在起付线100元（含100元）以上的报销60%。
2.住院二级医院（市级定点医疗机构）：一次性住院医药费用在起付线300元（含300元）以上的报销50%。
3.住院三级医疗机构：一次性住院医药费用在起付线600元（含600元）以上的报销40%。
4.在本市辖区外打工、经商等人员住院所在地非营利性医疗机构： 一次性住院医药费用在起付线800元（含800元）以上的报销40%。
5. 住院医药费用报销时先扣除起付线再减去自费部分后，按上述各类各级医疗机构报销比例进行报销，每人每年最高报销限额为15000元。
6.住院分娩报销标准：正常分娩每产妇报销300元(计划内生育)。
7.使用中医药技术治疗的，其报销标准在相应级别就诊医疗机构的基础上提高10个百分点。
8.住院特殊治疗服务项目的报销标准：伽玛刀、X刀、彩超、血液透析、腹膜透析、内窥镜检查、超声碎石、高值医用材料（限国产材料，使用进口材料的按国产同类价格计算）、高压氧仓治疗、人工心脏瓣膜置换术、人工骨关节置换术、CT、核磁共振、介入治疗等项目按实际发生费用35%比例报销。
第二十条 纳入合作医疗门诊报销范围的慢性病病种及相应条件：（一）患病病程半年以上。（二）慢性病病种：（1）晚期癌症放疗、化疗及特殊原因不能手术的恶性肿瘤；（2）高血压Ⅲ期（并发器官功能失代偿）；（3）脑血管意外后遗症伴肢体功能障碍（三级）；（4）心脏病并发心功能不全二级以上；（5）糖尿病合并严重并发症（肢体感染、肾病、眼病）；（6）慢性肾功能衰竭；（7）癫痫；（8）精神分裂症；（9）系统性红斑狼疮。（10）类风湿关节畸形；（11）肝硬化失代偿期。（12）器管移植后的后续治疗；（13）重症肌无力。
(一)鉴定机构：二级以上定点医院。
(二)报销标准：以上慢性病门诊报销不设起付线，按门诊医药费的50%标准报销，封顶线最高为每年1000元。
(三)慢性病住院治疗和门诊治疗报销费用之和不超过当年的最高限额。
第二十一条 报销程序和时间
（一）报销程序
1.参合农民门诊医药费用报销部分先由定点医疗机构垫付，定点医疗机构每月初向市合管办报账，经市合管办审核后2周内予以拨付垫付报销金。
2. 参合农民在本市辖区外住院的：在垫付定点医疗机构住院的，由医疗机构垫付；在不属于垫付定点医疗机构住院的，医疗费用一律由本人垫付，出院后持身份证明、医疗证、住院发票、医药费用清单、定点医疗机构出具的病情诊断证明和出院证明、转诊证明和出院小结等有效证件到镇、办事处合管站按有关规定审核后，由镇、办事处合管办定期汇总上报市合管办复核拨款，也可以凭上述手续直接到市合管办审核报销。
3. 参合农民在定点垫付医疗机构住院时，医药费用报销部分可由医院直接垫付兑现，出院后由医院向市合管办核拨其垫付的医药费用。
4.合作医疗大病救助金由市合管会在每年度终了，根据基金结存情况，统一审核予以适当补助。
第二次补偿报销条件：(1)本年度参合人员;(2)本年度已获得封顶报销,但仍需要继续住院治疗,家庭特别困难的;(3)其他特殊病例家庭特别困难的。
第二次补偿报销封顶线：每年度10000元。
第二次补偿报销程序：由参合人员提出申请，村委会和镇政府、办事处给予初审报销意见。并由镇政府、办事处统一报送合管办，合管办将报销人员名单、报销原因向所在镇、村委会公示一周后，报送市合管委讨论审批。
（二）报销时间
定点医疗机构垫付参合农民住院的医疗费用、参合农民在非垫付医疗机构住院的医疗费用，符合报销条件的，必须在出院后一个月内到所在镇、办事处或市合管办办理报销登记，一周内审批报销到位。若逾期不办理报销登记的不再受理，特殊情况除外。
第二十二条 报销范围
（一）报销范围
1、新型农村合作医疗基金报销参合农民因病住院的医药费用，包括手术费、治疗费、急救输血费、输氧费、常规检查（ B超、心电图、X光片）以及常规化验（血、尿、大便、肝功能常规）、床位费（20元/天以下）等检查治疗费用，药品目录按《海南省基本医疗保险和工伤保险药品目录》执行，危重病症使用目录外药品，经申请市合管办批准后列入报销范围。
（二）不予计算报销的其他费用
1. 非法驾驶或违反交通法规导致的交通事故、有保险赔付或有责任人承担医疗费用的交通事故、医疗事故、打架斗殴、犯罪行为、酗酒闹事、吸毒、自杀、自残、镶牙、美容、整容、非治疗性矫形手术等。
2.近视眼矫正术、气功疗法、音乐疗法、保健性的营养疗法、磁疗等。
3.假肢、义齿、眼镜、助听器等残疾辅助性器具费用。
4.各种减肥、增胖、增高等项目的一切费用。
5.各种自用的保健、按摩、检查和治疗器械的费用。
6.自请医生护士、自购药品（包括指名索要药品）、未经批准转诊及使用非基本药物的费用等。
7.各种留院观察、家庭病床。
8.就诊差旅费、救护车费、担架费、会诊费、体检费。
9.电视费、电话费、婴儿保温箱费、食品保健箱费、电炉费、煤火费、电冰箱及损坏公物赔偿费。
10.住院期间的陪床（护）费、护工费、洗涤费、煎药费，手术病人安全保险费和本人要求享受的特殊病房、特殊护理费。
11.法律、法规规定应由责任人承担的医药费等。

第六章 医疗机构的建设和管理

第二十三条 合作医疗定点医疗机构，经审核验收符合条件，并与市合管办签订服务合同后，对接收参合农民患者才实行报销。
第二十四条 各定点医疗机构要加强人员、房屋、设备、技术的管理建设，增强服务功能，提高服务质量，满足农民群众防病治病的需要；要完善并落实各种诊疗规范和管理制度，严格执行物价政策。参合农民就医门诊、住院，可以在市辖区定点医疗机构范围内自主就诊。
第二十五条 定点医疗机构及其医务人员要严格按照规定的医疗诊治技术规范诊治，坚持因病施治、合理检查、合理治疗、合理转诊的原则；药品要从合法渠道购进，并做好登记；临床上首选药品应为目录内的药品；正确引导农民合理就医，提高服务质量，不得滥开药、滥用大型物理检查和重复检查项目、开大处方，不得随意放宽入院指征和标准。
第二十六条 实行检查评估制度。市合管办组织检查评估，经考核合格的定点医疗机构，将作为下一年度确定定点资格的依据，不合格且经整改后仍不达标的，将取消定点资格。同时，市合管办每月从定点医疗机构的结算费用中预留3%的费用作为医疗服务质量保证金，待年度考核时，根据对其纳入报销范围的住院费用比例（同病种参合病例费用与非参合农民病例的费用比），实际报销比例，目录内药品使用比例，执行定点医疗机构服务协议情况等指标的考核结果，如考核合格，予以一次性支付医疗服务质量保证金。考核不合格者，将不予支付，并将其保证金作为奖金奖励其他考核合格的定点医疗机构。
第二十七条 逐步实行社区（卫生院）首诊负责制、双向转诊制度。因病情需要转至市内二级以上医疗机构治疗的，由市内首诊定点医疗机构出具转院证明；转到市外二级以上医院就诊的，要经首诊医院（卫生院）出具转诊意见书，送市合管办审批。首诊定点医疗机构要严格转诊制度，原则上实行逐级转诊，既要保证需要转诊的病人及时转诊和治疗，又要控制不应该转诊的病人转出，同时上级医疗机构也要及时将恢复期和康复期病人转回定点基层医疗机构继续康复治疗，以减轻农民疾病经济负担，保证合作医疗资金的合理使用。
若病情危急、抢救或在外地生病不能按规定程序到定点医疗机构首诊的，可在就近具备住院条件的非营利性医疗机构就诊住院，但必须在住院1周内由患者亲属或委托人向合管办报告，并凭相关证明办理报批手续。

第七章 合作医疗的监督

第二十八条 市人民政府成立由监察、审计等部门及人大代表、政协委员和农民代表共同组成的新型农村合作医疗监督委员会，负责定期或不定期检查、监督合作医疗基金的使用和管理情况。
第二十九条 市合管办要建立举报投诉制度。对举报投诉，要做好详细记录，由专人负责调查处理，在半个月内将调查处理情况通知举报或投诉人，并向市合管会报告。
第三十条 市合管办要定期向市合管会和监督委员会汇报合作医疗基金的收支、使用情况，公开合作医疗账目，主动接受多方面的监督。
第三十一条 实行合作医疗基金定期审计制度，审计部门每年要对合作医疗基金收支和管理情况进行审计。
第三十二条 市合管办要建立和完善全市合作医疗信息管理系统，对合作医疗的有关信息按职责收集、整理、分析、上报，按规定及时向有关部门反馈。
第八章 考核与奖惩

第三十三条 市合管会组织对全市合作医疗工作进行考核。对合作医疗工作做出突出贡献的单位和个人，由市政府予以表彰。
第三十四条 参加合作医疗的农民有下列行为之一者，除向其追回已报销的医疗费用外，视其情节轻重，给予批评；构成犯罪的，移交司法机关处理。
（一）将本人医疗证转借给他人就诊；
（二）开虚假医药费报销凭证，冒领合作医疗报销资金的；
（三）因本人原因，不遵守合作医疗规章，造成医疗费用不能报销而无理取闹的；
（四）私自涂改医药费收据、病历、处方、检查报告或授意医护人员作假的；
（五）利用合作医疗在定点医疗机构开出药品进行非法倒卖的；
（六）其他违反合作医疗管理规定的行为。
第三十五条 定点医疗机构及其工作人员有下列行为之一者，视其情节轻重，对其进行通报批评，并责令限期整改。拒不整改或整改无效的，取消其定点资格。对有关医务人员取消其合作医疗处方权，并建议单位对其做出相应的党政纪律处分。
（一）对合作医疗工作管理措施不到位，违规行为时常发生，影响合作医疗工作正常进行的。
（二）不严格执行合作医疗基本诊疗目录、药品目录和服务设施标准，不严格执行国家物价政策，乱收费的。
（三）对使用规定药品目录以外的药品、特殊检查服务项目、重复检查项目必须经患者签名同意后方可使用，如未经患者签名同意使用，违反第二十六条规定。其所发生的费用由定点医疗机构自行承担。
（四）不严格执行诊疗规范，不坚持首院、首科、首诊负责制，推诿病人，随意转诊，随意放宽入院指征，随意检查的。
（五）不严格执行合作医疗有关政策、规定，虚开发票，造成合作医疗资金损失的。
（六）违反合作医疗用药规定，开人情方、大处方、假处方的。
（七）利用工作之便，搭车开药，或与患者联手造假将基本用药串换成自费药品、保健用品以及日常生活用品的。
（八）未征得患者本人或家属同意签名而发生的医疗费用。
（九）其他违反合作医疗管理规定的行为。
第九章 附则

第三十六条 对暴发性、流行性传染病和自然灾害等因素造成大范围的危、急、重症病人的医疗费用，若有专项资金补助不再占用合作医疗基金。
第三十七条 根据本办法，各有关部门可以结合实际制定相关的配套文件。
第三十八条 市卫生行政部门可根据合作医疗运行情况，对本办法提出修改意见，报市政府批准执行。
第三十九条 本办法由市卫生行政部门负责解释。
本办法自2007年7月1日起施行。